Über welche Ebene in DATEV aktiviere ich als Lohnbuchhalterin den Lohnsteuer-Jahresausgleich?

Question

Über welche Ebene in DATEV aktiviere ich als Lohnbuchhalterin den Lohnsteuer-Jahresausgleich?

Antwort

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Wie aktiviere ich den Lohnsteuerjahresausgleich?

Ist die Lohnsteuer im Januar 2026 niedriger als im Dezember 2025?

Muss ich Kapitel 17 (Lohnsteuer) im Fragebogen für Einzelunternehmen ausfüllen, wenn ich kein Personal beschäftige?

Gibt es in den USA ein Gesetz, das die Erhebung von Lohnsteuer vorschreibt?

Was bedeutet Progression bei der Lohnsteuer in Deutschland?

Wie heißt die Art der Versteuerung bei der Lohnsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

In DATEV Lohn und Gehalt aktivierst du den Lohnsteuer-Jahresausgleich auf Mandantenebene. Das bedeutet, du wählst zunächst den gewünschten Mandanten aus. Anschließend gehst du in die **Mandantenstammdaten** und dort in den Bereich **Lohnsteuer** bzw. **Lohnsteuer-Jahresausgleich**. Hier kannst du die Option für den Lohnsteuer-Jahresausgleich aktivieren oder deaktivieren. **Zusammengefasst:** - **Ebene:** Mandantenebene (nicht auf Mitarbeiterebene) - **Pfad:** Mandantenstammdaten → Lohnsteuer → Lohnsteuer-Jahresausgleich Weitere Informationen findest du direkt bei [DATEV](https://www.datev.de/web/de/m/lohnsteuer-jahresausgleich/).

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Einen Lohnsteuerjahresausgleich aktivierst du als Arbeitnehmer in Deutschland in der Regel nicht selbst. Der Lohnsteuerjahresausgleich wird normalerweise vom Arbeitgeber durchgeführt, wenn bestim... [mehr]

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Einen Lohnsteuerjahresausgleich aktivierst du als Arbeitnehmer in Deutschland in der Regel nicht selbst. Der Lohnsteuerjahresausgleich wird normalerweise vom Arbeitgeber durchgeführt, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind (z. B. wenn du das ganze Jahr beim selben Arbeitgeber beschäftigt warst und keine Steuerklasse gewechselt hast). Wenn du selbst aktiv werden möchtest, um zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückzubekommen, musst du eine Einkommensteuererklärung beim Finanzamt einreichen. Das geht entweder online über das ELSTER-Portal ([https://www.elster.de](https://www.elster.de)) oder in Papierform. Zusammengefasst: - Den Lohnsteuerjahresausgleich macht meist der Arbeitgeber automatisch. - Möchtest du selbst aktiv werden, musst du eine Einkommensteuererklärung abgeben. Weitere Informationen findest du auf den Seiten des Bundesministeriums der Finanzen: [https://www.bundesfinanzministerium.de](https://www.bundesfinanzministerium.de)

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Ob die Lohnsteuer im Januar 2026 niedriger ist als im Dezember 2025, hängt von den gesetzlichen Änderungen ab, die zum Jahreswechsel in Kraft treten. Für das Jahr 2026 gibt es Stand Jun... [mehr]

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Ob die Lohnsteuer im Januar 2026 niedriger ist als im Dezember 2025, hängt von den gesetzlichen Änderungen ab, die zum Jahreswechsel in Kraft treten. Für das Jahr 2026 gibt es Stand Juni 2024 bereits Pläne der Bundesregierung, die Steuerlast durch Anpassungen des Einkommensteuertarifs und des Grundfreibetrags zu senken, um die sogenannte "kalte Progression" auszugleichen. Konkret bedeutet das: Wenn der Gesetzgeber wie angekündigt den Grundfreibetrag und die Tarifeckwerte anpasst, wird die Lohnsteuer ab Januar 2026 für viele Arbeitnehmer tatsächlich etwas niedriger ausfallen als im Dezember 2025 – vorausgesetzt, das Bruttogehalt und die persönlichen Verhältnisse bleiben gleich. Die genauen Werte und die endgültige Gesetzgebung stehen aber noch nicht fest. Es empfiehlt sich, die aktuellen Informationen des Bundesfinanzministeriums zu verfolgen: https://www.bundesfinanzministerium.de/ Zusammengefasst: Nach aktuellem Stand ist davon auszugehen, dass die Lohnsteuer im Januar 2026 etwas niedriger sein wird als im Dezember 2025, sofern die geplanten Anpassungen umgesetzt werden.

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Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen (Kapitel 17 – Angaben zur Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer) musst du nur dann Angaben machen, wenn du Arbeitnehmer... [mehr]

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Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen (Kapitel 17 – Angaben zur Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer) musst du nur dann Angaben machen, wenn du Arbeitnehmer beschäftigst und daher Lohnsteuer abführen musst. Wenn du als Einzelunternehmer*in keine Mitarbeiter beschäftigst, kannst du dieses Kapitel leer lassen bzw. entsprechend ankreuzen, dass du keine Arbeitnehmer beschäftigst. Das ist bei vielen Einzelunternehmen der Fall, insbesondere zu Beginn. Solltest du später Arbeitnehmer einstellen, musst du das dem Finanzamt mitteilen und die entsprechenden Angaben nachreichen. Weitere Informationen findest du auch auf der Seite des [Bundesministeriums der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/). **Fazit:** Ja, du kannst das Feld leer lassen, wenn du keine Arbeitnehmer beschäftigst.

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Ja, in den USA gibt es Gesetze, die die Erhebung und das Einbehalten der Lohnsteuer (englisch: "income tax withholding") verpflichtend regeln. Die rechtliche Grundlage dafür ist der **I... [mehr]

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Ja, in den USA gibt es Gesetze, die die Erhebung und das Einbehalten der Lohnsteuer (englisch: "income tax withholding") verpflichtend regeln. Die rechtliche Grundlage dafür ist der **Internal Revenue Code (IRC)**, insbesondere Abschnitt 3402. Dieser verpflichtet Arbeitgeber, einen Teil des Gehalts ihrer Angestellten als Lohnsteuer einzubehalten und an den Internal Revenue Service (IRS) abzuführen. Das wichtigste Gesetz dazu ist der **Current Tax Payment Act of 1943**. Seitdem müssen Arbeitgeber die Lohnsteuer direkt vom Arbeitslohn abziehen und regelmäßig an die Steuerbehörde abführen. Die entsprechenden Regelungen finden sich im **26 U.S. Code § 3402 – Income tax collected at source**: https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/3402 Zusätzlich gibt es auf Ebene der Bundesstaaten oft eigene Gesetze zur Einbehaltung der jeweiligen State Income Tax. Zusammengefasst: Ja, es gibt in den USA ein Gesetz, das Arbeitgeber zur Einbehaltung und Abführung der Lohnsteuer verpflichtet.

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Die Progression bei der Lohnsteuer in Deutschland bedeutet, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen zunimmt. Das deutsche Einkommensteuersystem ist progressiv aufgebaut: Wer mehr verdient, zahlt... [mehr]

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Die Progression bei der Lohnsteuer in Deutschland bedeutet, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen zunimmt. Das deutsche Einkommensteuersystem ist progressiv aufgebaut: Wer mehr verdient, zahlt nicht nur absolut mehr Steuern, sondern auch einen höheren Prozentsatz seines Einkommens als Steuer. Das funktioniert so: Für niedrige Einkommen gilt ein niedriger Steuersatz, der mit steigendem Einkommen stufenweise ansteigt. Es gibt einen Grundfreibetrag, bis zu dem keine Steuer gezahlt werden muss. Danach steigt der Steuersatz von etwa 14 % bis zum Spitzensteuersatz von 42 % (bzw. 45 % für sehr hohe Einkommen). Diese Progression soll dafür sorgen, dass die Steuerlast sozial gerecht verteilt wird: Wer mehr verdient, trägt auch prozentual mehr zur Finanzierung des Staates bei. Weitere Informationen findest du zum Beispiel beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Einkommensteuer/2023-11-29-einkommensteuertarif-2024.html).

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Die Art der Versteuerung bei der Lohnsteuer in Deutschland nennt sich Quellensteuer. Das bedeutet, dass die Steuer direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt wird, bevor de... [mehr]

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Die Art der Versteuerung bei der Lohnsteuer in Deutschland nennt sich Quellensteuer. Das bedeutet, dass die Steuer direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt wird, bevor der Arbeitnehmer seinen Nettolohn erhält.