8 Fragen zu Steuervorteile

Verheiratet, aber getrennt lebend zu sein, hat sowohl steuerliche als auch beziehungsbezogene Auswirkungen: **Steuervorteile:** - Sobald Ehepartner offiziell als „dauernd getrennt lebend“ gelten, können sie nicht mehr gemeinsam veranlagt werden. Das bedeutet, der Steuervorteil des Ehegattensplittings entfällt. - Jeder Ehepartner wird dann einzeln nach Steuerklasse I (bzw. II mit Kind) besteuert, was meist zu einer höheren Steuerlast führt. - Gemeinsame Steuererklärungen und Vorteile wie der doppelte Grundfreibetrag oder bestimmte Freibeträge entfallen. **Beziehung Plus:** - „Getrennt lebend“ bedeutet rechtlich, dass keine häusliche Gemeinschaft mehr besteht und die Lebens- und Wirtschaftsgemeinschaft aufgehoben ist. - Es ist möglich, dass Paare trotz Trennung freundschaftlich oder partnerschaftlich verbunden bleiben („Beziehung Plus“), aber rechtlich gelten sie als getrennt. - Für das Finanzamt zählt nur der offizielle Status, nicht die persönliche Beziehung. **Fazit:** Getrennt lebende Ehepaare verlieren die steuerlichen Vorteile der Ehe. Eine „Beziehung Plus“ ist privat möglich, hat aber keinen Einfluss auf die steuerliche Behandlung. Weitere Informationen findest du z.B. beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/) oder beim [Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend](https://www.bmfsfj.de/). Bei Unsicherheiten empfiehlt sich eine Beratung durch einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.

Eine Immobilien GmbH kann verschiedene Steuervorteile bieten: 1. **Körperschaftsteuer**: Gewinne, die in einer GmbH erzielt werden, unterliegen der Körperschaftsteuer, die in Deutschland derzeit bei 15 % liegt. Dies kann günstiger sein als die Einkommensteuer, die bei natürlichen Personen progressiv ansteigt. 2. **Thesaurierungsbegünstigung**: Gewinne, die in der GmbH verbleiben und nicht ausgeschüttet werden, können zu einem niedrigeren Steuersatz versteuert werden. Dies fördert die Reinvestition in das Unternehmen. 3. **Abschreibungen**: Immobilien können über einen längeren Zeitraum abgeschrieben werden, was die Steuerlast mindert. Die lineare Abschreibung beträgt in der Regel 2 % pro Jahr für Wohnimmobilien. 4. **Betriebsausgaben**: Kosten, die im Zusammenhang mit der Verwaltung und dem Betrieb der Immobilien anfallen, können als Betriebsausgaben abgesetzt werden. Dazu gehören beispielsweise Instandhaltungs- und Verwaltungskosten. 5. **Veräußern von Immobilien**: Bei der Veräußerung von Immobilien kann die GmbH unter bestimmten Voraussetzungen von der Spekulationssteuer befreit sein, wenn die Immobilie länger als zehn Jahre im Besitz war. 6. **Vererbung und Schenkung**: Anteile an einer GmbH können steuerlich günstiger übertragen werden als Immobilien direkt, was bei der Nachfolgeplanung von Vorteil sein kann. Es ist ratsam, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen, um die individuellen Vorteile und Möglichkeiten optimal zu nutzen.

In Deutschland können Unternehmen, die abgelaufene, aber noch genießbare Lebensmittel spenden, verschiedene steuerliche Vorteile in Anspruch nehmen: 1. **Betriebsausgabenabzug**: Die gespendeten Lebensmittel können als Betriebsausgaben abgezogen werden. Dies mindert den zu versteuernden Gewinn des Unternehmens. 2. **Umsatzsteuerbefreiung**: Unter bestimmten Bedingungen kann die Spende von Lebensmitteln von der Umsatzsteuer befreit sein. Dies gilt insbesondere, wenn die Lebensmittel an gemeinnützige Organisationen gespendet werden, die diese an Bedürftige weitergeben. 3. **Vermeidung von Entsorgungskosten**: Durch die Spende der Lebensmittel können Unternehmen die Kosten für die Entsorgung der abgelaufenen Waren vermeiden, was ebenfalls zu einer finanziellen Entlastung führt. Es ist wichtig, dass die Spenden ordnungsgemäß dokumentiert werden, um die steuerlichen Vorteile geltend machen zu können. Dazu gehören Nachweise über die Art und Menge der gespendeten Lebensmittel sowie die Bestätigung der empfangenden Organisation. Für detaillierte und spezifische Informationen sollte ein Steuerberater konsultiert werden.

Eine gemeinnützige GmbH (gGmbH) hat mehrere steuerliche Vorteile in Deutschland: 1. **Körperschaftssteuerbefreiung**: Eine gGmbH ist von der Körperschaftssteuer befreit, wenn sie ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Zwecke verfolgt. 2. **Gewerbesteuerbefreiung**: Auch von der Gewerbesteuer ist eine gGmbH befreit, sofern sie die genannten gemeinnützigen Zwecke erfüllt. 3. **Umsatzsteuervergünstigungen**: Für bestimmte Umsätze kann eine gGmbH von der Umsatzsteuer befreit sein oder ermäßigte Steuersätze in Anspruch nehmen. 4. **Erbschaft- und Schenkungssteuerbefreiung**: Zuwendungen an eine gGmbH können unter bestimmten Voraussetzungen von der Erbschaft- und Schenkungssteuer befreit sein. 5. **Spendenabzugsfähigkeit**: Spenden an eine gGmbH können steuerlich abgesetzt werden, was die Spendenbereitschaft erhöhen kann. Diese Vorteile sind an die Einhaltung strenger gemeinnütziger Anforderungen gebunden, die regelmäßig überprüft werden. Weitere Informationen finden sich auf der Website des Bundesministeriums der Finanzen: [BMF](https://www.bundesfinanzministerium.de).

Eine GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung bietet mehrere Vorteile: 1. **Haftungsbeschkung**: Die Gesellschafter haften nur mit ihrem eingebrachten Kapital und nicht mit ihrem persönlichen Vermögen. Dies schützt das persönliche Vermögen der Gesellschafter im Falle von Unternehmensschulden. 2. **Rechtsfähigkeit**: Eine GmbH ist eine juristische Person und kann somit Verträge abschließen, Eigentum erwerben und vor Gericht klagen oder verklagt werden. 3. **Flexibilität in der Unternehmensführung**: Die GmbH ermöglicht eine flexible Gestaltung der Unternehmensstruktur und der Gesellschafterverhältnisse. 4. **Steuerliche Vorteile**: GmbHs können von bestimmten steuerlichen Regelungen profitieren, wie z.B. der Möglichkeit, Gewinne im Unternehmen zu belassen und nur bei Ausschüttung zu versteuern. 5. **Einfache Übertragbarkeit von Anteilen**: Anteile an einer GmbH können relativ einfach übertragen werden, was die Nachfolgeplanung erleichtert. 6. **Glaubwürdigkeit**: Eine GmbH wird oft als seriöser und stabiler wahrgenommen, was das Vertrauen von Kunden, Lieferanten und Investoren stärken kann. 7. **Mitarbeiterbeteiligung**: Es ist einfacher, Mitarbeiter durch Anteile oder Optionen am Unternehmen zu beteiligen, was die Motivation und Bindung erhöhen kann. Diese Vorteile machen die GmbH zu einer beliebten Rechtsform für viele Unternehmer.

Der Kauf eines Elektroautos bietet mehrere Vorteile: 1 **Umweltfreundlichkeit**: Elektroautos produzieren keine direkten Emissionen, was zur Reduzierung der Luftverschmutzung und des CO2-Ausstoßes beiträgt. 2. **Geringere Betriebskosten**: Die Kosten für Strom sind in der Regel niedriger als für Benzin oder Diesel. Zudem haben Elektroautos weniger bewegliche Teile, was die Wartungskosten senken kann. 3. **Steuerliche Vorteile und Förderungen**: In vielen Ländern gibt es staatliche Anreize, wie Steuervergünstigungen oder Zuschüsse, die den Kauf eines Elektroautos attraktiver machen. 4. **Leiser Betrieb**: Elektroautos sind deutlich leiser als Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor, was zu einer geringeren Lärmbelastung in Städten beiträgt. 5. **Fahrspaß**: Elektroautos bieten oft ein sofortiges Drehmoment, was zu einer schnellen Beschleunigung und einem angenehmen Fahrgefühl führt. 6. **Zukunftssicherheit**: Mit dem globalen Trend hin zu nachhaltiger Mobilität und der zunehmenden Verbreitung von Elektrofahrzeugen ist der Kauf eines Elektroautos eine zukunftsorientierte Entscheidung. 7. **Zugang zu speziellen Fahrspuren und Parkplätzen**: In vielen Städten haben Elektroautos Zugang zu speziellen Fahrspuren oder Parkplätzen, was die Mobilität erleichtert. 8. **Weniger Abhängigkeit von fossilen Brennstoffen**: Elektroautos können mit erneuerbaren Energien betrieben werden, was die Abhängigkeit von Öl verringert. Diese Vorteile machen Elektroautos zu einer attraktiven Option für viele Käufer.

Eltern, die ihre Kinder in die Steuererklärung aufnehmen, profitieren von mehreren Vorteilen: 1. **Kindergeld**: Eltern erhalten für jedes Kind monatlich Kindergeld, das steuerfrei ist und die finanzielle Belastung durch Kinder verringert. 2. **Kinderfreibetrag**: Eltern können den Kinderfreibetrag geltend machen, der das zu versteuernde Einkommen mindert. Dies kann zu einer geringeren Steuerlast führen. 3. **Betreuungskosten**: Aufwendungen für die Betreuung von Kindern, wie z.B. Kindergarten- oder Hortgebühren, können steuerlich abgesetzt werden. 4. **Ausbildungsfreibetrag**: Für volljährige Kinder in Ausbildung können Eltern einen Ausbildungsfreibetrag in Anspruch nehmen. 5. **Steuerliche Entlastungen**: In bestimmten Fällen können Eltern von zusätzlichen steuerlichen Entlastungen profitieren, wie z.B. bei Alleinerziehenden. 6. **Erhöhung des Grundfreibetrags**: Der Grundfreibetrag kann sich erhöhen, wenn Kinder in der Steuererklärung berücksichtigt werden. Diese Vorteile können dazu beitragen, die finanzielle Belastung durch die Erziehung von Kindern zu reduzieren.

Begünstigte Einkünfte nach dem Einkommensteuergesetz (EStG) sind bestimmte Einkünfte, für die das Gesetz steuerliche Vergünstigungen vorsieht. Dazu zählen insbesondere: 1. **Einkünfte aus außerordentlichen Einkünften (§ 34 EStG):** Hierzu gehören z. B. - Veräußerungsgewinne (z. B. beim Verkauf eines Betriebs oder Teilbetriebs) - Entschädigungen (z. B. Abfindungen für den Verlust des Arbeitsplatzes) - Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten Für diese Einkünfte kann der sogenannte **Fünftelregelung**-Tarif angewendet werden, der die Steuerlast mindert. 2. **Einkünfte aus Kapitalvermögen (§ 32d EStG):** Hier gilt häufig der **Abgeltungsteuersatz** von 25 % (zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer), der meist günstiger ist als der persönliche Steuersatz. 3. **Einkünfte aus bestimmten Altersvorsorgeverträgen (§ 22 EStG):** Hier gibt es besondere Besteuerungsregeln, z. B. den **Ertragsanteil** bei Renten. 4. **Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft (§ 13a EStG):** Hier gibt es pauschalierte Besteuerungsformen. **Zusammengefasst:** Begünstigte Einkünfte sind solche, für die das EStG besondere steuerliche Vorteile (z. B. ermäßigte Steuersätze, Freibeträge oder Pauschalierungen) vorsieht. Die wichtigsten Beispiele sind außerordentliche Einkünfte nach § 34 EStG, für die die Fünftelregelung gilt. Weitere Informationen findest du direkt im [Einkommensteuergesetz (EStG)](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/).