Was ist ein Cashflow Statement?

Das Cashflow Statement, auch Kapitalflussrechnung genannt, ist ein Finanzbericht, der die Ein- und Auszahlungen eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum darstellt. Es gibt einen Überblick darüber, wie liquide Mittel (Cash) generiert und verwendet werden. Das Cashflow Statement ist in der Regel in drei Hauptbereiche unterteilt: 1. **Operativer Cashflow**: Zeigt die Mittelzuflüsse und -abflüsse aus der normalen Geschäftstätigkeit, wie z.B. Einnahmen aus Verkäufen und Ausgaben für Betriebskosten. 2. **Investitions-Cashflow**: Beinhaltet die Mittelzuflüsse und -abflüsse aus Investitionstätigkeiten, wie z.B. Käufe oder Verkäufe von Anlagevermögen. 3. **Finanzierungs-Cashflow**: Umfasst die Mittelzuflüsse und -abflüsse aus Finanzierungstätigkeiten, wie z.B. die Aufnahme und Rückzahlung von Krediten oder die Ausgabe und Rückkauf von Aktien. Das Cashflow Statement hilft Investoren, Gläubigern und anderen Stakeholdern, die Liquidität, Zahlungsfähigkeit und finanzielle Flexibilität eines Unternehmens zu beurteilen.