Darf ein Versandhaus in Deutschland Rechnungen ohne ausgewiesene Mehrwertsteuer ausstellen?

Question

Darf ein Versandhaus in Deutschland Rechnungen ohne ausgewiesene Mehrwertsteuer ausstellen?

Antwort

Verwandte Fragen

Wann muss ich eine Rechnung mit 25% norwegischer Umsatzsteuer ausstellen?

Wann ist eine Rechnung mit 8,1% Umsatzsteuer an die Schweiz erforderlich?

Wie wird die Mehrwertsteuer berechnet und welche rechtlichen Grundlagen gibt es?

Accepted Answer

In Deutschland muss ein Versandhaus grundsätzlich auf seinen Rechnungen die Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) ausweisen, wenn es sich um einen umsatzsteuerpflichtigen Unternehmer handelt und die Rechnung an einen anderen Unternehmer oder eine juristische Person ausgestellt wird (§ 14 UStG). Die Rechnung muss dann alle Pflichtangaben enthalten, darunter den Steuersatz und den Steuerbetrag. **Ausnahmen gibt es:** - **Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG):** Wenn das Versandhaus als Kleinunternehmer gilt, darf und muss es keine Umsatzsteuer ausweisen. In diesem Fall muss auf der Rechnung ein Hinweis auf die Anwendung der Kleinunternehmerregelung stehen. - **Rechnungen an Privatkunden:** Bei Verkäufen an Privatpersonen (B2C) ist ein gesonderter Ausweis der Mehrwertsteuer auf der Rechnung nicht zwingend erforderlich, solange der Bruttopreis (inklusive Mehrwertsteuer) angegeben ist. Viele Versandhäuser weisen die Mehrwertsteuer aber trotzdem aus, um Transparenz zu schaffen. - **Kleinbetragsrechnungen:** Bei Rechnungen bis 250 Euro brutto gelten vereinfachte Anforderungen (§ 33 UStDV). Hier muss der Steuerbetrag nicht gesondert ausgewiesen werden, solange der Bruttobetrag und der Steuersatz angegeben sind. **Fazit:** Ein Versandhaus darf nur dann Rechnungen ohne ausgewiesene Mehrwertsteuer ausstellen, wenn es unter die Kleinunternehmerregelung fällt oder an Privatkunden verkauft und die gesetzlichen Vorgaben für solche Rechnungen einhält. Ansonsten ist der Ausweis der Mehrwertsteuer Pflicht. Weitere Informationen findest du beim [Bundesministerium der Finanzen](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/umsatzsteuer.html).

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Du musst eine Rechnung mit 25 % norwegischer Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer, „mva“) ausstellen, wenn folgende Bedingungen erfüllt sind: 1. **Leistungserbringung in Norwegen:** Du... [mehr]

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Du musst eine Rechnung mit 25 % norwegischer Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer, „mva“) ausstellen, wenn folgende Bedingungen erfüllt sind: 1. **Leistungserbringung in Norwegen:** Du erbringst eine Lieferung oder sonstige Leistung, die in Norwegen als steuerpflichtig gilt. 2. **Unternehmereigenschaft:** Du bist als Unternehmen in Norwegen mehrwertsteuerpflichtig registriert (im „Merverdiavgiftsregisteret“). 3. **Leistung an Privatpersonen oder nicht vorsteuerabzugsberechtigte Unternehmen:** Die Leistung wird an Privatpersonen oder Unternehmen erbracht, die nicht selbst in Norwegen für die Mehrwertsteuer registriert sind. **Beispiele:** - Du verkaufst Waren an norwegische Endkunden und bist in Norwegen mehrwertsteuerlich registriert. - Du erbringst Dienstleistungen vor Ort in Norwegen an Privatpersonen. **Ausnahmen:** - Bei Exporten aus Norwegen ins Ausland fällt keine norwegische Umsatzsteuer an. - Bei Leistungen an in Norwegen mehrwertsteuerlich registrierte Unternehmen kann das Reverse-Charge-Verfahren greifen. **Wichtig:** Auch ausländische Unternehmen müssen sich in Norwegen für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn sie steuerpflichtige Umsätze über 50.000 NOK pro Jahr erzielen. Weitere Informationen findest du auf der offiziellen Seite der norwegischen Steuerbehörde: https://www.skatteetaten.no/en/business-and-organisation/vat/ **Fazit:** Du stellst eine Rechnung mit 25 % norwegischer Umsatzsteuer aus, wenn du als mehrwertsteuerpflichtiges Unternehmen in Norwegen steuerpflichtige Leistungen an nicht vorsteuerabzugsberechtigte Kunden in Norwegen erbringst.

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Eine Rechnung mit 8,1 % Umsatzsteuer (das ist der aktuelle Schweizer Mehrwertsteuersatz seit 2024) muss grundsätzlich dann erstellt werden, wenn du als ausländisches Unternehmen (z. B. aus D... [mehr]

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Eine Rechnung mit 8,1 % Umsatzsteuer (das ist der aktuelle Schweizer Mehrwertsteuersatz seit 2024) muss grundsätzlich dann erstellt werden, wenn du als ausländisches Unternehmen (z. B. aus Deutschland oder Österreich) in der Schweiz steuerpflichtig bist und dort steuerbare Umsätze erzielst. Das ist insbesondere in folgenden Fällen relevant: 1. **Ort der Leistung ist in der Schweiz:** Wenn du Waren in der Schweiz verkaufst (z. B. Lieferung an einen Schweizer Kunden) oder dort Dienstleistungen erbringst, gilt der Umsatz als in der Schweiz erbracht. 2. **Schweizer Mehrwertsteuerpflicht:** Du bist als ausländisches Unternehmen in der Schweiz mehrwertsteuerpflichtig, wenn dein weltweiter Umsatz aus steuerbaren Leistungen in der Schweiz und im Ausland 100'000 CHF pro Jahr übersteigt. Dann musst du dich in der Schweiz registrieren und Schweizer Mehrwertsteuer abrechnen. 3. **Rechnungsstellung:** In diesem Fall musst du auf deinen Rechnungen an Schweizer Kunden die Schweizer Mehrwertsteuer (aktuell 8,1 %) ausweisen und abführen. **Beispiel:** Du betreibst einen Online-Shop in Deutschland und lieferst regelmäßig Waren an Privatkunden in der Schweiz. Überschreitest du die Umsatzgrenze, musst du dich in der Schweiz registrieren und auf deinen Rechnungen 8,1 % Schweizer Mehrwertsteuer ausweisen. **Ausnahmen:** - Bei bestimmten Leistungen (z. B. elektronische Dienstleistungen an Privatpersonen) gelten Sonderregeln. - Bei Reverse-Charge-Leistungen (z. B. bestimmte Dienstleistungen an Unternehmen) schuldet der Leistungsempfänger die Steuer. **Weitere Informationen:** - [Schweizerische Eidgenossenschaft – Mehrwertsteuer für ausländische Unternehmen](https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/fachinformationen/auslaendische-unternehmen.html) **Fazit:** Eine Rechnung mit 8,1 % Schweizer Umsatzsteuer ist zu erstellen, wenn du als ausländisches Unternehmen in der Schweiz mehrwertsteuerpflichtig bist und dort steuerbare Umsätze erzielst.

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Die Mehrwertsteuer (MwSt.), auch Umsatzsteuer genannt, ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. In Deutschland ist sie im Umsatzsteuergesetz (UStG) g... [mehr]

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Die Mehrwertsteuer (MwSt.), auch Umsatzsteuer genannt, ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. In Deutschland ist sie im Umsatzsteuergesetz (UStG) geregelt. **Berechnung der Mehrwertsteuer:** 1. **Nettopreis**: Preis ohne Mehrwertsteuer. 2. **Mehrwertsteuersatz**: In Deutschland meist 19 % (Regelsatz) oder 7 % (ermäßigter Satz, z. B. für Lebensmittel, Bücher). 3. **Berechnung**: - Mehrwertsteuerbetrag = Nettopreis × Mehrwertsteuersatz - Bruttopreis = Nettopreis + Mehrwertsteuerbetrag **Beispiel:** - Nettopreis: 100 € - Mehrwertsteuersatz: 19 % - Mehrwertsteuerbetrag: 100 € × 0,19 = 19 € - Bruttopreis: 100 € + 19 € = 119 € **Rechtliche Grundlagen:** - **Umsatzsteuergesetz (UStG)**: Regelt, wann und wie die Steuer erhoben wird. - **Steuerschuldner**: In der Regel der Unternehmer, der die Leistung erbringt. - **Vorsteuerabzug**: Unternehmen können die von ihnen gezahlte Mehrwertsteuer (Vorsteuer) mit der eingenommenen Mehrwertsteuer verrechnen und nur die Differenz ans Finanzamt abführen. - **Steuererklärung**: Unternehmer müssen regelmäßig eine Umsatzsteuervoranmeldung und eine Jahreserklärung abgeben. **Weitere Informationen:** - [Bundesministerium der Finanzen – Umsatzsteuer](https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Themen/Steuern/Steuerarten/Umsatzsteuer/umsatzsteuer.html) - [Umsatzsteuergesetz (UStG)](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/) Falls du spezielle Fragen zur Mehrwertsteuer hast, z. B. zu Ausnahmen oder zur internationalen Anwendung, stelle diese bitte konkret.