Was ist die Geldflussrechnung?

Die Geldflussrechnung, auch als Kapitalflussrechnung oder Cashflow-Rechnung bekannt, ist ein Finanzdokument, das die Ein- und Auszahlungen eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie liquide Mittel (Cash) innerhalb eines Unternehmens verwendet und generiert werden. Die Geldflussrechnung ist in der Regel in drei Hauptbereiche unterteilt: 1. **Operativer Cashflow**: Zeigt die Mittelzuflüsse und -abflüsse aus der normalen Geschäftstätigkeit, wie z.B. Einnahmen aus Verkäufen und Ausgaben für Betriebskosten. 2. **Investitions-Cashflow**: Beinhaltet die Mittelzuflüsse und -abflüsse aus Investitionstätigkeiten, wie z.B. Käufe oder Verkäufe von Anlagevermögen (Maschinen, Immobilien). 3. **Finanzierungs-Cashflow**: Umfasst die Mittelzuflüsse und -abflüsse aus Finanzierungstätigkeiten, wie z.B. die Aufnahme und Rückzahlung von Krediten oder die Ausgabe und Rückkauf von Aktien. Die Geldflussrechnung hilft Investoren, Gläubigern und anderen Interessengruppen, die Liquidität und finanzielle Flexibilität eines Unternehmens zu beurteilen.